Wist je dat je in sommige gevallen veel geld terug kan krijgen door te middelen bij de Belastingdienst? Zeker als je inkomen sterk wisselt. Saskia legt je uit hoe het werkt.
Dit artikel kan je ook luisteren:
De middelingsregeling van de Belastingdienst, die kent niet iedereen. Zo bleek dat vorig jaar 163 miljoen bleef liggen. Geld waar mensen recht op hadden. Maar dat niet wisten. Zonde! Als je inkomen sterk schommelt, krijg je misschien geld terug van de Belastingdienst.
Middelen van je inkomen, wat is dat?
Niet iedereen heeft elk jaar hetzelfde inkomen. Je bent bijvoorbeeld net begonnen met werken. Nam de stap om als ZZP’er verder te gaan. Of je ging met pensioen.
Zo verdiende je bijvoorbeeld in jaar één € 24.000. In jaar twee was dit € 30.000. En jaar drie was een uitschieter van € 80.000. Het jaarinkomen van jaar drie valt daarmee in de hoogste belastingschijf. Jaar één en twee in de laagste.
Was je inkomen van deze drie jaren meer verdeeld, dan viel je elk jaar in de eerste belastingschijf. Want je inkomen was gemiddeld (€ 24.000 + € 30.000 + € 80.000) : 3 jaar = € 44.666. Door het hoge inkomen in jaar drie, betaalde je dus meer belasting dan wanneer je inkomen gelijkmatig is verdeeld.
Dat kun je voorkomen door te middelen. De Belastingdienst berekent dan de belasting over je gemiddelde inkomen in die drie jaren. En de teveel betaalde belasting krijg je – onder voorwaarden – terug.
Zo werkt de middelingsregeling
Middelen bij de Belastingdienst is het verdelen van drie jaarinkomens over drie jaren. Hierdoor betaal je waarschijnlijk minder belasting dan wanneer je dat niet zou doen. Hoeveel geld het scheelt, laten we zien met een voorbeeld.
Stel, in 2020 kwam er € 40.000 binnen. En in 2021 verdiende je € 45.000. In 2022 had je een veel hoger jaarinkomen van € 90.000.
Zonder middeling betaal je:
202020212022Jaarinkomen€ 40.000€ 45.000€ 90.000Belasting & Premies€ 14.940€ 16.695€ 35.922Bron: BerekenHet.nl
Totaal is dit € 14.940 + € 16.695 + € 35.922 = € 67.557 aan belasting.
Kies je ervoor om het jaar 2022 te middelen? Je gemiddelde inkomen voor 2020, 2021 en 2022 wordt dan € 40.000 + € 45.000 + € 90.000 : 3 jaar = € 58.333.
Met middeling betaal je:
202020212022Jaarinkomen€ 58.333€ 58.333€ 58.333Belasting & Premies€ 21.787€ 21.641€ 21.624Bron: BerekenHet.nl
Totaal is dit € 21.787 + € 21.641 + € 21.624 = € 65.052 aan belasting.
Een verschil van € 67.557 – € 65.052 = € 2.505. Voor de middelingsregeling geldt een drempelbedrag van € 545. Alleen het bedrag boven de drempel krijg je terug. In ons voorbeeld is je teruggave € 2.505 – € 545 = € 1.960.
Zelf berekenen of je inkomstenbelasting terugkrijgt? Dat kan via BerekenHet.nl.
Wanneer mag je middelen bij de Belastingdienst?
Met de middelingsregeling komt de Belastingdienst mensen met schommelende inkomens tegemoet.
Bijvoorbeeld als je:
Minder gaat werkenEen sabbatical neemtMet onbetaald verlof gaatEen ontslagvergoeding krijgtStopt met werken of met pensioen gaatWerkt als ZZP’er, freelancer of ondernemerNet na je school of studie begint met werken
Middelen kan tot drie jaar na de definitieve aanslag inkomstenbelasting. Maar er gelden wel wat regels. Zo gaat het altijd om je inkomen in box 1. Vermogen in box 3 kun je bijvoorbeeld nooit middelen. Daarnaast kun je je inkomen alleen middelen over drie belastingjaren achter elkaar. Dus bijvoorbeeld 2020, 2021 en 2022. En niet 2018, 2019 en 2022. Middelen over die drie jaren kan maar één keer.
Let op! Vanaf 2023 verdwijnt de middelingsregeling. Dit houdt in dat de jaren 2022, 2023 en 2024 het laatste tijdvak is, dat je kunt middelen.
Hoe middel ik?
Om te middelen heb je van drie jaren drie gegevens nodig:
Je inkomen in box 1De belasting die je hebt betaald in box 1De premies volksverzekeringen die je hebt betaald
Dit vind je allemaal op je definitieve aanslagen inkomstenbelasting. Even inloggen bij Mijn Belastingdienst, en je ziet het. Vervolgens tel je het belastbare inkomen van de drie jaren, die je wilt middelen, bij elkaar op. Het totaal deel je door 3. Zo kom je op een gemiddelde.
Met dit nieuwe, gemiddelde inkomen bereken je je belastingteruggaaf. Onthoud de drempel van € 545. Komt het verschil niet boven de drempel uit? Dan heeft middelen geen zin.
Kijk dus welke drie jaren het meest voordelig zijn. En maak een paar proefberekeningen. Daarna vul je dit formulier in en verstuur je je verzoek om te middelen. De Belastingdienst bepaalt dan of en wat je terugkrijgt.
Belangrijk om niet te lang te wachten. Want in 2023 wordt de middelingsregeling dus afgeschaft!
Dit verhaal is ook verschenen als podcast
Volg ons op Spotify en mis niks
Het bericht Middelen bij de Belastingdienst: krijg jij ook veel geld terug? verscheen eerst op PorteRenee.
